来週、自分の仮想通貨を IRS に報告する必要がありますか?

by

2023 年の納税申告書で仮想通貨取引を申告する必要があるかどうかを悩んでいる場合は、4 月 15 日の期限までに IRS の報告規則をよく理解しておくことが重要です。 Koinly の暗号資産税教育責任者である Michelle Legge が、2023 会計年度に必要な情報について洞察力に富んだ説明を行っています。

今年は仮想通貨を報告する必要がありますか?

昨年の課税年度（2023年）に単に仮想通貨を保有していた場合は、通常、これを所得税申告書で報告する必要はありません。ただし、2023 年 1 月 1 日から 12 月 31 日までに仮想通貨を購入、販売、交換、または収入を得た場合は、これらの取引を年次納税申告書で報告する必要があります。さらに、結果として生じる納税義務は、対応する報告書と支払いとともに、2024 年 4 月 15 日までに支払われるべきであることに留意してください。

仮想通貨から利益を得ていて、それを納税申告書から除外することを検討している場合は、もう一度考えてください。 IRS には現在、暗号通貨専門家のチームがおり、顧客確認 (KYC) チェックを行う取引所を通じて取引を追跡できます。これまで、CoinbaseやKrakenなどの仮想通貨取引所は、ユーザーデータをIRSに引き渡すことを強制されていた。米国では脱税と税金詐欺は重大な連邦犯罪であり、最高 10 万ドルの罰金または 5 年の懲役などの罰則が科せられることに留意してください。

仮想通貨の報告にはどの IRS フォームが必要ですか?

年次納税報告書を提出する過程で、仮想通貨取引を開示することが不可欠です。残念ながら、この目的のためにいくつかの追加のフォームに記入する必要があります。簡単に言えば：

  • 仮想通貨の処分、キャピタルゲイン、損失は、フォーム スケジュール D (1040) およびフォーム 8949 で報告してください。
  • 仮想通貨収入を次の方法で報告します: フォーム スケジュール 1 (1040) またはフォーム スケジュール C (1040)。
  • これは紙のフォームで行うことも、TurboTax や TaxAct などの税務アプリを通じて行うこともできます。

仮想通貨で損失だけを出した場合はどうなりますか?

2023 年に仮想通貨取引で最高の結果が得られなかったとしても、安心してください。「税損失回収」と呼ばれる手法を通じて、これらの損失をキャピタルゲインと相殺する機会があるのです。これは、暗号通貨の損失に対して税金を支払う必要がないだけでなく、実際に利益を上げた取引に対する税金の負担を軽減するためにそれらを使用できることを意味します。

さまざまなシナリオに対処する方法は次のとおりです。

  • 株式市場の利益を伴う仮想通貨の低迷の中で?株式の利益を仮想通貨の損失で相殺して、総税額を削減します。
  • 暗号通貨の損失だけですか?最大 3,000 ドルを収入から控除し、超過損失を将来に繰り越すことができます。
  • 将来の利益の可能性を先取りして考えていますか?将来の利益を相殺するために損失を貯蓄し、将来の納税義務を軽減することを検討してください。

今年のDeFi課税はどのように行われますか?

分散型金融（DeFi）の世界は急速に進歩しているが、IRSは特に融資やステーキングなどのさまざまなDeFi活動に関連する税金への影響を明確にするという点でキャッチアップを図っているようだ。 DeFi取引に対する課税に関しては、いくつかの要因に応じて、税金、所得税、またはキャピタルゲイン税を支払う義務がない場合があります。納税義務は、現在の解釈によれば、あなたの行動が仮想通貨の獲得とみなされるか、仮想通貨の処分とみなされるかによって決まります。

暗号通貨の獲得は、取引により新しいコインまたはトークンが保有物に追加されるたびに発生します。これには、さまざまな分散型金融 (DeFi) 取引が含まれます。一方で、DeFiプラットフォーム上でトークンを販売、取引、利用する場合（流動性プールトークンも含まれる可能性があります）、それらの行為はキャピタルゲイン税の対象となる可能性があります。

現在、内国歳入庁 (IRS) はこの種の金融活動の報告について明確な指示を出していないため、分散型金融 (DeFi) 取引について会計士に相談することをお勧めします。

エアドロップについてはどうですか？

2023年には、Arbitrumの大規模なARBトークン配布など、無料の暗号通貨を入手する機会が数多くありました。この間、多くのブロックチェーン プロジェクトは、市場の低迷に耐えられるよう、献身的なユーザーに寛大なエアドロップを提供しました。ただし、IRS の観点からは、真の景品は存在しないことを覚えておくことが重要です。

与えられた指示に基づいて、

今年のNFTにはどのように課税されますか?

2023 年 3 月以降、IRS は非代替トークン (NFT) の税金が他の暗号資産の税金と異なる可能性があることを明らかにしました。以前の税規制では、NFT の販売または交換時に短期または長期のキャピタルゲイン税が適用されました。しかし、最近の明確化は、NFTが収集品として分類され、代わりにより高い28％のキャピタルゲイン税率の対象となる可能性があることを示唆しています。

すべての NFT が収集品として分類できるわけではありません。 IRSは、「ルックスルー分析」を使用して、その本質的な特性に基づいて各NFTを個別に評価します。 IRS は、NFT の基礎となる資産を調査することにより、それが収集品として適格であるかどうかを判断し、それが税率に影響を与えます。

NFT が収集品として適格でない場合、最大 20% の標準キャピタルゲイン税率が適用されます。ただし、NFTの作成者は売上に対して所得税の対象となる可能性があることに注意することが重要です。 NFT を含む取引の場合、販売または取引には 28% の税金が課される可能性がありますが、法定通貨での購入には税金はかからず、自分の NFT を販売するクリエイターは所得税を支払う責任があることに注意してください。

今年支払わなければならない仮想通貨税を軽減する方法はありますか?
米国では、暗号通貨税を完全に回避しようとすることは違法であり、危険です。ただし、いくつかの賢い税務戦略を使えば、仮想通貨に対する税金の負担を最小限に抑えることができます。

  • 保有することで利益が得られます: 暗号通貨を 1 年以上保管すると、長期キャピタルゲイン税率が低くなります。
  • 賢い控除: 標準的な控除を超えたところに目を向けましょう。児童税額控除、医療控除、401k 控除、あるいは自営業の場合は Koinly プランの控除についても考えてみましょう。
  • CGT 手当のノウハウ: 収益は $44,626 未満ですか?キャピタルゲイン税をスキップできます。
  • 相殺が鍵: 資本損失と利益を一致させます。さらに損失が発生しましたか?これらを使って通常の収入を最大 3,000 ドル減らすか、後のために貯めておきます。
  • 収穫損失: 未実現損失を特定しますか?仮想通貨を売却して買い直すことで税金を削減できますが、経済的実質検査に引っかからないように注意してください。
  • 贈り物と寄付: 17,000 ドル未満の寄付は非課税、または 501(c)3 慈善団体に寄付すると控除が受けられます。大金を寄付しますか？ IRS フォームと、場合によっては適格評価を覚えておいてください。
  • IRA 投資: IRA に暗号通貨を入れることで、長期的かつ非課税を考えます。
  • コミュニティへの投資: 節税とコミュニティ支援のためにオポチュニティ ゾーン基金に資金を投入します。 5 年以上投資を続けるとさらなるメリットが得られます。
  • コストベースの選択: Spec ID では FIFO、LIFO、HIFO が可能です…税金を最小限に抑える最適な方法を選択してください。

仮想通貨の納税申告に関してサポートはどこで受けられますか?

必然的に、仮想通貨税の取り扱いは複雑であり、細心の注意が必要です。すべての取引には、記録、正確な計算のために価値を米ドルに変換し、短期および長期の両方のキャピタルゲインまたは所得税を計算する必要があります。これは洗練された取り組みであり、多くの人にとって困惑する可能性があります。幸いなことに、Koinly のようなツールは、このプロセスを簡素化するために存在します。すべての暗号通貨トランザクションを自動的にインポートすることで、これらの計算ツールはタスクを合理化し、正確な計算を保証し、貴重な時間を節約します。

その後、Koinly などのソフトウェアを使用して、特定の年の暗号通貨の損益を計算して分類することができます。数字の準備ができたら、最終的な税務提出のガイドとして、すでに記入済みの IRS 納税フォームを簡単にダウンロードできます。 Koinly のような信頼性の高い暗号税金計算ツールは、TurboTax や TaxAct などの一般的に使用されている納税申告プラットフォームと接続して申告プロセスを簡素化することもできます。

締め切りに間に合わなかったらどうするの？

4 月の IRS 納税期限に遅れて罰金や罰金が科せられるのではないかと心配している場合でも、パニックにならないでください。 Form 4868 を提出して自動納税延長手続きを行うことで、その手間を省くチャンスがまだあります。これにより、通常は 10 月 15 日までの 6 か月間、納税申告書を完了することができます。ただし、延長は 4 月 15 日の期限までにリクエストする必要があることに注意してください。

したがって、書類の確認にさらに時間が必要なために提出が遅れることがわかっている場合は、

書類手続きに関しては、必要に応じて期限前に忘れずに延長申請を行ってください。ただし、延長をリクエストしても未払いの税金を支払うための追加の時間が与えられるわけではないことに注意することが重要です。支払い期限を過ぎた場合、内国歳入庁 (IRS) は未払い残高に利息を課します。したがって、延長申請をする場合でも支払い期限を守ることが重要です。

各ポイントに関するより詳細なガイダンスと具体的な指示については、Koinly の

暗号通貨の税務ガイドは、来たる納税シーズンに備えるのに役立つ貴重なツールです。それはここで見てみることをお勧めします。

コインリーについて

2018 年に設立された Koinly は、世界中で 100 万人を超える投資家にとって暗号通貨追跡ツールとして機能しています。 Koinly は 850 以上の取引所、ブロックチェーン、ウォレットと互換性があり、ユーザーのすべてのデータを 1 つの便利なプラットフォームにまとめることにより、ユーザーの暗号通貨取引管理プロセスを簡素化します。このサービスを通じて、Koinly は特定の会計年度中の仮想通貨投資から得られる全体的なキャピタルゲインと収入を計算します。

2024-04-11 10:13